Компетенция таможенных органов в области валютного контроля

    Дисциплина: Юриспруденция
    Тип работы: Реферат
    Тема: Компетенция таможенных органов в области валютного контроля

    СОДЕРЖАНИЕ

    TOC \\o \"1-2\" \\h \\z

    ВВЕДЕНИЕ

    PAGEREF _Toc71297792 \\h

    Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

    PAGEREF _Toc71297793 \\h

    1.1. Валюта Российской Федерации

    PAGEREF _Toc71297794 \\h

    1.2. Иностранная валюта

    PAGEREF _Toc71297795 \\h

    1.3. Валютные ценности

    PAGEREF _Toc71297796 \\h

    1.4. Валютные операции

    PAGEREF _Toc71297797 \\h

    Глава 2. ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ

    PAGEREF _Toc71297798 \\h

    2.1.

    Проведение таможенного контроля

    PAGEREF _Toc71297799 \\h

    2.2. Органы таможенного контроля

    PAGEREF _Toc71297800 \\h

    2.2. Ответственность за несоблюдение таможенного режима

    PAGEREF _Toc71297801 \\h

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    PAGEREF _Toc71297802 \\h

    СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

    PAGEREF _Toc71297803 \\h

    ВВЕДЕНИЕ

    Либерализация внешнеэкономической деятельности и предоставление права выхода на внешний рынок практически любому хозяйствующему субъекту, включая физических лиц, занимающихся

    предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, привели к возникновению новой для российской экономики и законодательства проблемы массовой утечки из России за

    рубеж валютных средств. Суммы, размещенные на зарубежных счетах российских физических и юридических лиц, исчисляются миллионами долларов. Отмечая масштабность этих процессов, эксперты

    указывают, что в случае возврата в Россию ее валютных ресурсов страна смогла бы не только решить проблему выплаты внешней задолженности, но и отказаться от финансовой помощи других

    государств и международных организаций. Таким образом, сформировалась система утечки финансовых ресурсов из России, в основе которой лежит незаконная реализация российскими

    предпринимателями прав на осуществление внешнеэкономической деятельности (злоупотребление данным правом). Причины существования этой системы - непривлекательность инвестиционного

    климата России не только для иностранных, но и для собственных предпринимателей.

    Цель данной работы определить, что входит в компетенцию таможенных органов в области валютного контроля в Российской Федерации.

    Глава 1. ОСНОВНЫЕ ПОНЯТИЯ

    В данной главе даётся определение понятий необходимых для понимания при написании данной работы. Для большей наглядности глава разбита на пункты.

    1.1. Валюта Российской Федерации

    а) находящиеся в обращении, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов, банкнот Центрального банка Российской Федерации и

    монеты;

    б) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях в Российской Федерации;

    в) средства в рублях на счетах в банках и иных кредитных учреждениях за пределами Российской Федерации на основании соглашения, заключаемого Правительством Российской Федерации и

    Центральным банком Российской Федерации с соответствующими органами иностранного государства об использовании на территории данного государства валюты Российской Федерации в качестве

    законного платежного средства.

    1.2. Иностранная валюта

    а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе

    государств, а так же изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

    б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

    1.3. Валютные ценности

    а) иностранная валюта;

    б) ценные бумаги в иностранной валюте;

    в) драгоценные металлы в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома этих изделий;

    г) природные драгоценные камни, а также жемчуг, за исключением ювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий (ст. 1 Закона РФ \"О валютном регулировании и

    валютном контроле\").

    1.4. Валютные операции

    Понятие валютных операций дано в п. п. 7-10 ст. 1 Закона о валютном регулировании. К валютным операциям законодатель отнес: операции, связанные с переходом права собственности и иных

    прав на валютные ценности, в том числе использование в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылку в Российскую Федерацию

    и из нее валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов. Таким образом, предварительная оплата по внешнеторговому контракту однозначно должна квалифицироваться как

    валютная операция, связанная с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты.

    Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

    Глава 2.

    ТАМОЖЕННЫЙ КОНТРОЛЬ

    Наряду с фактическим контролем за пересылкой, ввозом и вывозом валютных ценностей таможенные органы осуществляют также документальный контроль за валютными операциями, связанными с

    перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств.

    2.1. Проведение таможенного контроля

    В связи с осуществлением валютного контроля должностные лица таможни наделяются правом в пределах своей компетенции: проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций

    валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного

    законодательства, не производить выпуск товаров в случае представления паспорта сделки, оформленного с нарушениями установленных требований, а также другими правами, предусмотренными

    российским законодательством.

    Таможенные органы при осуществлении ими функций валютного контроля имеют право:

    2.2. Органы таможенного контроля

    Распределение компетенции по валютному контролю производится между следующими структурными подразделениями таможенных органов:

    2.2. Ответственность за несоблюдение таможенного режима

    В ходе осуществления контроля за соблюдением участниками внешнеэкономической деятельности (далее – ВЭД) требований валютного и таможенного законодательства отделом валютного контроля

    (далее - ОВК) запрашивает у уполномоченных банков, участников ВЭД и на таможенных постах документы, необходимые для осуществления данного контроля (ГТД, ПС, транспортные документы,

    инвойсы, письма из уполномоченных банков и другие).

    При подтверждении своевременного и полного зачисления выручки, либо ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на основании подтверждающих документов ОВК

    готовит акт о результатах проверки.

    В случае непоступления (несвоевременного поступления) выручки; неввоза товаров, эквивалентных по стоимости переведенным в их оплату средствам, или неосуществления возврата

    переведенных ранее в оплату товаров средств; неввоза товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности при совершении бартерных сделок выносится определение о возбуждении

    дела об административном правонарушении и проведении административного расследования или составляется протокол об административном правонарушении, ответственность за которое

    предусмотрена статьями 15.25 или 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правон...

    Забрать файл

    Похожие материалы:


ПИШЕМ УНИКАЛЬНЫЕ РАБОТЫ
Заказывайте напрямую у исполнителя!


© 2006-2016 Все права защищены